ODI备案合规要点

之前我们为大家介绍过，“走出去”的途径有很多，正规的方式例如ODI备案、QD产品、PE基金和37号文登记，其中境内企业的ODI备案与境内自然人37号文登记为使用广泛的境外投资方式。

 
在跨境投资过程中，不同的主体需针对不同规定，进行ODI或37号文备案/登记，今天，将针对当中需注意的合规事项为您一一讲解，希望能为大家带来一定的启发。

 
ODI备案合规要点
ODI（Overseas DirectInvestment），即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

 
ODI备案需要向谁提出？
根据有关法律法规和政策规定，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易的，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节（涉及到国资的企业还要获得国资委的批复）

准备相关资料后，主要是向注册地省级境外投资主管部门提出ODI审批的申请。

 
ODI项目备案注意事项
2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外投资方向提出了指导意见，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。


办理ODI备案所需材料
一般来说，办理ODI备案需要的文件如下（不同地区略有差异，请以当地主管机关要求为准）：
1、境外投资备案表；
2、企业营业执照复印件；
3、有关补充材料，如
①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)
②相关的董事会或出资决议
③新经审计的财务报表
④前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)
⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表
⑥境外投资真实性承诺书
......
 
ODI申报方式
拥有丰富的协助企业进行ODI备案经验，根据以往接触的各种案例，针对ODI审批有下列三种比较常见的申报方式：
1. 独立申报
如单个境内机构投资者投资一个境外公司，则其需向注册地省级境外投资主管部门提出ODI审批的申请。

2. 共同申报
两个以上的境内机构投资者拟共同投资同一个境外公司，则应当由持股比例或投资金额较大的投资者在征得其他投资者的书面同意后作为主申报人，在取得其他境内机构投资者的申请资料后，共同向主申报人注册地的省级境外投资主管部门提出ODI审批的申请。

3. 联合申报
如两个以上境内机构投资者共同在境内设立一个有限合伙企业或有限责任公司（简称“联合ODI申报主体”），以该等联合ODI申报主体向主管部门递交ODI审批。

 
而关于3中常见申报方式中需要注意的事项，此前在《在跨境投资（红筹架构项目）中，ODI申报路径及其要点解析》已做介绍，详情可点击跳转查看。

 
ODI项目落地阶段办理流程
步骤1：国资委审批次年度投资计划（央企试用）
步骤2：项目前期接洽境外投资申请准备
步骤3：向发改委、商务部进行申请与备案
步骤4：办理境外直接投资外汇登记
步骤5：付汇申请
步骤6：外管部门/人民银行资金出境约谈
步骤7：资金出境